Rok 2027 przyniesie firmom obowiązkowy KSeF dla wszystkich, zmiany w VAT oraz projektowane zmiany w PIT, CIT i ryczałcie. Część przepisów jest już uchwalona, a część to wciąż projekty, dlatego warto przygotować się z wyprzedzeniem.
KSeF obowiązkowy dla wszystkich
Od 1 stycznia 2027 r. do Krajowego Systemu e-Faktur zostaną włączeni także najmniejsi przedsiębiorcy, czyli ci ze sprzedażą poniżej 10 tys. zł miesięcznie. Wyjątek dla faktur wystawianych poza systemem do 10 tys. zł przestanie obowiązywać.
- Faktury B2B w formie papierowej lub PDF poza KSeF przestaną być dopuszczalne.
- W płatnościach między czynnymi podatnikami VAT trzeba będzie podawać numer KSeF albo identyfikator zbiorczy.
- Organy skarbowe w zakresie przepisów dotyczących KSeF, zyskają możliwość nakładania kar pieniężnych, w niektórych przypadkach od lipca 2027 r.
VAT: nowe obowiązki i ryzyka
Ustawa z 4 września 2026 r., podpisana przez Prezydenta 25 września, wprowadza m.in. skład VAT i zmienia zasady odliczania podatku. Większość przepisów wejdzie w życie 1 stycznia 2027 r.
Odpowiedzialność solidarna nabywców obejmie też zakup wybranych usług informatycznych, doradczych, księgowych i reklamowych z nowego załącznika nr 16. Eksporterzy z kolei będą mogli udowodnić wywóz towaru także innymi dokumentami niż potwierdzenie organu celnego.
PIT, CIT i ryczałt (projekt)
Rząd pracuje nad nowelizacją PIT, CIT i ustawy o ryczałcie. Większość zmian ma obowiązywać od 1 stycznia 2027 r., ale nie ma gwarancji, że ta data zostanie utrzymana.
- Progi PIT: pierwszy próg ma wzrosnąć ze 120 do 130 tys. zł, a dla dochodów od 130 do 150 tys. zł ma obowiązywać nowa stawka 24%.
- CIT: stawka ma wzrosnąć z 19% do 22% dla firm z przychodami powyżej 200 mln zł.
- Ryczałt: limit przychodów uprawniający do tej formy ma spaść z 2 mln do 250 tys. euro. Dodatkowa stawka 17% miałaby objąć nadwyżkę przychodów powyżej równowartości 300 tys. euro.
- Pozostałe obszary: projekt zmienia też zasady dotyczące IP Box, amortyzacji, minimalnego CIT, ukrytej dywidendy i finansowania dłużnego.
- Daniny: przedsiębiorcy rozliczający się ryczałtem i osoby z dochodami powyżej 1 mln zł rocznie mają ponieść największe dodatkowe obciążenia.
Ułatwienia dla podatników
Od 1 października 2026 r. obowiązuje nowelizacja Ordynacji podatkowej. Znosi ona raportowanie krajowych schematów MDR, a przy nadpłacie wynikającej ze skorygowanej deklaracji nie trzeba już składać osobnego wniosku o zwrot. Planowany jest także drugi pakiet deregulacyjny, obejmujący m.in. automatyczne wypełnianie deklaracji VAT i interpretacje podatkowe ważne 5 lat.
Jak przygotować firmę
- Do końca roku wdróż KSeF i przetestuj go w praktyce.
- Sprawdź, czy ryczałt nadal będzie dla Ciebie opłacalny. Porównaj go ze skalą podatkową i podatkiem liniowym.
- Przejrzyj umowy z dostawcami usług z załącznika nr 16 do ustawy o VAT.
- Oceń, jak zmiany wpłyną na rozliczenia IP Box, amortyzację i finansowanie dłużne.
- Skonsultuj się z doradcą podatkowym, zanim ustawy zostaną ostatecznie uchwalone.
Pro-Consul przy Twojej firmie
Biuro Rachunkowe Pro-Consul działa w Jeleniej Górze od 1996 roku. Obsługujemy polskie firmy oraz podmioty z kapitałem zagranicznym. Prowadzimy księgi rachunkowe i KPiR, rozliczamy VAT i podatki dochodowe, obsługujemy kadry, płace i ZUS oraz przygotowujemy sprawozdania finansowe, biznesplany i wnioski o dofinansowanie. Doradzamy też w sprawach finansowych.
Stosujemy procedury bezpieczeństwa podatkowego i RODO, a nasze biuro ma ubezpieczenie OC działalności. Klienci cenią nas za terminowość, bo każdą usługę wykonujemy z wyprzedzeniem. Dzięki komunikacji elektronicznej możemy obsługiwać Twoją firmę niezależnie od tego, gdzie się znajduje. Na bieżąco informujemy też klientów o zmianach w prawie i podatkach.
Skontaktuj się z nami, a dobierzemy najkorzystniejszą formę opodatkowania i przygotujemy Twoją firmę na 2027 rok.
Stan wiedzy na 12 października 2026 r. Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej.